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Paraísos fiscales en el mundo: la Lista Negra actualizada de 2020


Dodgers y jubilados de toda Italia, ¡desde hace algunos años las cosas han comenzado a ponerse bastante problemáticas! Bueno, sí, si incluso las piedras angulares de "vivir bien" como el Caimán o la Suiza han cerrado las puertas a los "ahorradores" del Bel Paese, ¡hay muy poco de lo que estar seguro!
Todo culpa (o mérito, según la perspectiva) del Common Reporting Standard, un acuerdo de 2014 que elimina el "secreto bancario" y promueve el intercambio de información financiera entre los gobiernos de 52 países (que se convirtió en 92 en 2018).
La colaboración espontánea de estos países ha animado a los evasores fiscales a sumarse a la "divulgación voluntaria"; que al explotar esta regla pueden "revelar" el capital no declarado a las autoridades fiscales italianas sin incurrir en fuertes sanciones.
Pero para aquellos que no están dispuestos a unirse a la "divulgación voluntaria", ¿cuáles son los paraísos fiscales fiables en 2020? Averigüemos juntos ...



índice

  1. ¿Qué es un paraíso fiscal y cómo funciona?
  2. Cómo cambia el mapa de paraísos fiscales 2020
  3. La nueva geografía de la evasión fiscal: los paraísos fiscales que resisten en 2020
  4. Lista oficial de los 14 países de la lista negra actualizada en marzo de 2019 por Ecofin
  5. Lista de los 25 países de la lista negra que forman parte de la lista no actualizada por la Agencia Tributaria
  6. Listado de 14 paraísos fiscales con limitaciones de actividad o con regímenes fiscales similares
  7. Lista de 23 ex paráfisis fiscales que se han unido al Common Reporting Standard
  8. Preguntas y comentarios de los usuarios

¿Qué es un paraíso fiscal y cómo funciona?

Es una especie de "zona franca" de impuestos, países donde no existen regímenes fiscales, no hay impuestos o en cualquier caso la carga fiscal es muy baja. Y sobre todo, las tasas de los depósitos bancarios se reducen al mínimo.
Y así, quien quiera disfrutar de una jubilación feliz sin los "golpes" del régimen fiscal italiano o quien quiera crear un nido en el banco sin tener que "repartir el botín" con el Estado, consigue un billete al Cielo. Impuestos, por supuesto.



Cómo cambia el mapa de paraísos fiscales 2020

El Common Reporting Standard ha cobrado víctimas ilustres entre 2016 y 2017. Además de las mencionadas Suiza y Caimán, también se sumaron Ecuador, Bermudas, las Islas de Man y Jersey, Gibraltar, Mauricio, Filipinas, así como Barbados, Chile, Dominica, India, Niue, Seychelles, Uruguay, Trinidad y Tobago.
Para permanecer en la órbita europea, Liechtenstein, la Ciudad del Vaticano, San Marino y Montecarlo se han "redimido", perdiendo una buena parte del "turismo" italiano dedicado al "ahorro".

¡Pero no se detiene ahí! Ha habido tantos estados que han expresado interés en unirse, entre estos:
Andorra, Arabia Saudita, Australia, Bahamas, Belice, Brasil, Brunei, Canadá, China, Costa Rica, Dar es Salaam, Granada, Emiratos Árabes Unidos, Hong Kong, Indonesia, Israel, Japón, Islas Marshall, Macao, Malasia, Mónaco, Nueva Zelanda, Qatar, Rusia, Saint Kitts y Nevis, Santa Lucía, San Vicente y las Granadinas, Samoa, Singapur, Sint Maarten, Turquía.
Sin embargo, muchos no presentaron las regularidades a tiempo y, por lo tanto, permanecen en la lista de países de la lista negra..

La nueva geografía de la evasión fiscal: los paraísos fiscales que resisten en 2020

Hay uno clasificación de países incluidos en la lista negra, en función del tipo de tributación o régimen adoptado:

  1. Paraíso fiscal puro: no hay impuestos y garantiza el secreto bancario absoluto incluso con otros estados;
  2. Sin impuestos sobre la renta extranjera: los ingresos externos están excluidos de todos los impuestos y solo se gravan los ingresos internos;
  3. Bajos impuestos: impuestos modestos sobre cualquier ingreso;
  4. Tributación especial: países con regímenes fiscales similares a los países considerados normales pero que permiten el establecimiento de empresas flexibles.

Basado en esta clasificación deOCDE, a continuación encontrará ellista de paraísos fiscales que aún resisten en 2020, muchas de las cuales son definidas por la Comisión Europea como "entidades no cooperativas en términos de políticas fiscales".

NB: La lista de paraísos fiscales no ha sido actualizada por la Agencia Tributaria y hoy para identificar los países de la Lista Negra se debe hacer referencia a la lista aprobada por Ecofin y actualizada por última vez el 12 de marzo de 2019.



Lista oficial de los 14 países de la lista negra actualizada en marzo de 2019 por Ecofin

  1. Aruba - Caribe
  2. Barbados - Antillas Menores (Caribe)
  3. Belice - Centroamérica
  4. Bermudas - Océano Atlántico
  5. Emiratos Árabes Unidos - Medio Oriente
  6. Fiyi - Oceanía
  7. Guam - Isla Mariana (Océano Pacífico)
  8. Islas Marshall - Oceanía
  9. Islas Vírgenes de los Estados Unidos - Caribe
  10. Omán - Medio Oriente
  11. Samoa - Polinesia
  12. Samoa Americana - Polinesia
  13. Trinidad y Tobago - Centroamérica
  14. Vanuatu - Oceanía

Lista de los 25 países de la lista negra que forman parte de la lista no actualizada por la Agencia Tributaria

  1. Andorra - Europa
  2. Bahamas - Centroamérica
  3. Barbuda - Caribe
  4. Brunei - Sudeste asiático
  5. Djibouti - África Oriental
  6. Granada - Caribe
  7. Guatemala - Centroamérica
  8. Islas Cook - Nueva Zelanda
  9. Kiribati - Oceanía
  10. Líbano - Medio Oriente
  11. Liberia - África occidental
  12. Macao - China
  13. Maldivas - Océano Índico
  14. Nauru - Oceanía
  15. Niue - Oceanía
  16. Nueva Caledonia - Oceanía
  17. Polinesia francesa - Oceanía
  18. San Cristóbal y Nieves - Oceanía
  19. Salomón - Oceanía
  20. Santa Lucía - Caribe
  21. San Vicente y las Granadinas - Caribe
  22. Santa Elena - África
  23. Sark - Guernsey (Reino Unido)
  24. Seychelles - Océano Índico
  25. Tonga y Tuvalu - Polinesia

Listado de 14 paraísos fiscales con limitaciones de actividad o con regímenes fiscales similares

  1. Bahrein - Oriente Medio (excluidas las empresas dedicadas a la exploración, extracción y refinación de petróleo)
  2. Principado de Mónaco - Europa (excluidas las empresas que generan al menos el 25% de la facturación fuera del Principado)
  3. Angola - África (para las empresas petroleras que han obtenido exenciones del Impuesto sobre la Renta del Petróleo, las que gozan de exenciones o reducciones fiscales en sectores clave de la economía angoleña y para las inversiones previstas por el Código de Inversiones Extranjeras)
  4. Antigua - Caribe (solo para empresas internacionales que operan fuera del país)
  5. Costa Rica - Centroamérica (para empresas cuyos ingresos provengan de fuentes extranjeras y empresas que realicen actividades de alta tecnología)
  6. Dominica - Caribe (solo para empresas internacionales que operan fuera del país)
  7. Ecuador - Sudamérica (para empresas que operan en Zonas Francas que se benefician de la exención del impuesto sobre la renta)
  8. Jamaica - Caribe (para empresas manufactureras de exportación que se beneficien de los beneficios fiscales de la Ley de Fomento de la Industria de Exportación y empresas ubicadas en los territorios identificados por la Ley de Zona Franca de Exportación de Jamaica)
  9. Kenia - África (para empresas ubicadas en las zonas de procesamiento de exportaciones)
  10. Mauricio - Océano Índico (para las empresas "certificadas" que se ocupan de los servicios de exportación, la expansión industrial, la gestión del turismo, la construcción industrial y clínica y que están sujetas a un impuesto de sociedades reducido, las empresas extraterritoriales y las empresas internacionales )
  11. Panamá - Centroamérica (solo para empresas cuyos fondos provienen del exterior, o ubicadas en la Zona Libre de Colón u operando en la Zona Procesadora de Exportaciones)
  12. Puerto Rico - Caribe (solo para compañías bancarias y compañías bajo la Ley de Incentivos Fiscales de Puerto Rico de 1988 o la Ley de Desarrollo Turístico de Puerto Rico de 1993)
  13. Suiza - Europa (salida de la lista negra el 1 de enero de 2017. Se mantiene con tributación privilegiada solo para empresas no sujetas a impuestos cantonales y municipales, como sociedades holding, auxiliares y "domiciliarias")
  14. Uruguay - Sudamérica (solo para empresas bancarias y holding que realizan exclusivamente actividades off-shore)

Lista de 23 ex paráfisis fiscales que se han unido al Common Reporting Standard

  1. Islas Caimán - Caribe
  2. Islas Turcas y Caicos - Caribe
  3. Montserrat - Caribe
  4. Antillas Holandesas - Caribe
  5. Chile - Sudamérica
  6. Micronesia - Oceanía
  7. Hong Kong, China
  8. Taiwán - China
  9. Filipinas - Sudeste de Asia
  10. Malasia - Sudeste de Asia
  11. India - Asia
  12. Singapur - Océano Índico
  13. Ciudad del Vaticano - Europa
  14. Liechtenstein - Europa
  15. Luxemburgo - Europa
  16. Montecarlo - Europa
  17. San Marino - Europa
  18. Chipre - Mar Mediterráneo
  19. Alderney - Reino Unido
  20. Herm - Reino Unido
  21. Isla de Man - Reino Unido
  22. Jersey - Reino Unido
  23. Gibraltar - Reino Unido (territorio de ultramar)
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